Комбинация налоговых классов, которая может законно повысить ваш Elterngeld на тысячи
Женатые пары в Германии выбирают между тремя комбинациями Steuerklasse (налогового класса), и этот выбор действительно влияет на ежемесячную зарплату на руки, не только на итоговый налоговый счет. IV/IV, стандартный вариант, хорошо подходит парам со схожим доходом, поскольку удерживает налог примерно правильно для двух схожих доходов, облагаемых налогом как у неженатых. III/V перекладывает больше налогового бремени на супруга с более высоким доходом, и это стоит того именно тогда, когда один партнер зарабатывает около 60 процентов или более совокупного дохода домохозяйства, зарплата более высокого заработка заметно растет под классом III. IV/IV с Faktor рассчитывает более точное пропорциональное разделение между партнерами, давая настоящую золотую середину, более высокую ежемесячную зарплату на руки, чем стандартный IV/IV, без большего риска итогового расчета в конце года, который несет III/V, но это нужно активно запросить в Finanzamt и подавать повторно каждые два года. Одна важная деталь сроков для родителей, ожидающих ребенка: поскольку Elterngeld рассчитывается на основе чистого дохода, переход того из родителей, кто будет получать его, на налоговый класс III перед рождением может законно повысить выплату Elterngeld на значительную сумму, иногда на тысячи евро за весь период выплат, но переход должен вступить в силу как минимум за 7 месяцев до начала Mutterschutz, чтобы действительно засчитываться для расчета, поэтому это работает только если вы действуете, как только узнаете о беременности. Один реальный вопрос, о котором стоит знать заранее: выбор III/V, будь то для оптимизации Elterngeld или для общего предпочтения, вызывает обязательную годовую налоговую декларацию (Pflichtveranlagung) по немецкому законодательству, это не необязательно, как только вы сделали этот выбор.
Официальное правило
Женатые пары и зарегистрированные партнерства в Германии выбирают между тремя комбинациями Steuerklasse для того, как удерживается их ежемесячный налог из зарплаты, и этот выбор действительно важен, не только административный, он меняет зарплату на руки в течение года, а для родителей, ожидающих ребенка, конкретно, может изменить фактическую сумму реальной выплаты льготы.
IV/IV это юридический стандарт по умолчанию, и он хорошо работает для пар, зарабатывающих примерно одинаковые суммы. По этой комбинации оба партнера облагаются налогом в течение года фактически так, как будто они не женаты, что дает примерно точное ежемесячное удержание именно тогда, когда оба дохода близки друг к другу. Для пар с настоящим разрывом в доходах, однако, IV/IV имеет тенденцию удерживать чрезмерно в целом относительно того, что пара фактически должна как домохозяйство.
| Комбинация | Лучше всего подходит для | Компромисс |
|---|---|---|
| IV/IV | Схожий доход между партнерами | Просто, заявка не нужна, но не оптимально для неравного дохода |
| III/V | Один партнер зарабатывает ~60%+ дохода домохозяйства | Более высокая зарплата на руки для более высокого заработка, но обязательная годовая налоговая декларация |
| IV/IV с Faktor | Точная, настоящая золотая середина | Должен быть активно запрошен, обновляться каждые 2 года |
III/V существует специально для пар с настоящим разрывом в доходах, перекладывая больше бремени удержания на супруга с более высоким доходом в классе III. Широко цитируемый порог: если один партнер зарабатывает около 60 процентов или более совокупного дохода домохозяйства, переход на III/V обычно стоит рассмотреть, поскольку собственная зарплата более высокого заработка заметно растет под классом III, компенсируя чрезмерное удержание, которое иначе давал бы IV/IV.
IV/IV с Faktor рассчитывает нечто более точное: он учитывает фактические прогнозируемые доходы обоих партнеров, рассчитывает реальное совокупное налоговое обязательство по стандартной ставке Splitting, и распределяет удержание пропорционально. Это дает настоящую золотую середину, более высокую ежемесячную зарплату на руки, чем обычный IV/IV, без большего риска итогового расчета в конце года, который может нести III/V. Загвоздка процедурная: это должно быть активно запрошено в Finanzamt, это не автоматически, и требует повторной подачи каждые два года.
Для родителей, ожидающих ребенка, в частности, есть реальный, законный способ использовать эту систему для повышения Elterngeld, и он полностью зависит от сроков. Elterngeld рассчитывается на основе чистого дохода, поэтому если тот из родителей, кто фактически будет получать Elterngeld, перейдет на налоговый класс III перед рождением, их чистый доход, а следовательно и выплата Elterngeld, увеличивается, иногда на значительную сумму за весь период выплат. Загвоздка, которая делает сроки действительно критичными: переход должен вступить в силу как минимум за 7 месяцев до начала Mutterschutz (декретного отпуска), чтобы фактически засчитываться для расчета Elterngeld. Это означает подачу заявки, как только вы узнаете о беременности, а не ожидание позже, и это работает только для женатых пар или зарегистрированных партнерств в частности.
Один реальный, неизбежный компромисс, о котором стоит знать заранее: выбор III/V, по любой причине, включая оптимизацию Elterngeld, вызывает обязательную годовую налоговую декларацию по немецкому законодательству. § 46 EStG делает это настоящим требованием, а не необязательным удобством, пока вы сохраняете ту комбинацию, и это частично существует потому, что III/V часто недоудерживает относительно того, что фактически должны, делая расчет действительно необходимым.
Что говорят реальные люди
Родители, использовавшие стратегию сроков для Elterngeld, последовательно описывают временно уменьшенную зарплату на руки перед рождением как реальный, но управляемый компромисс, поскольку совместная налоговая декларация затем исправляет дисбаланс, а фактический конечный результат, плюс увеличенные выплаты льгот, в итоге перевешивает в целом.
Требование срока в 7 месяцев это деталь, которая чаще всего застает людей врасплох, несколько описывают, что узнали о стратегии слишком поздно в беременности, чтобы действительно воспользоваться ею, поэтому повторяющийся практический совет это рассмотреть это в момент подтверждения беременности, а не относиться к этому как к более поздней административной задаче.
Шаг за шагом
- Если ваш доход схож, IV/IV (стандарт) вероятно уже работает достаточно хорошо, действий не требуется.
- Если один партнер зарабатывает примерно 60% или более вашего совокупного дохода домохозяйства, рассмотрите III/V или IV/IV с Faktor.
- Если вы ожидаете ребенка и хотите потенциально повысить Elterngeld, подайте заявку на переход на класс III, как только узнаете о беременности, срок за 7 месяцев до Mutterschutz твердый.
- Понимайте, что выбор III/V обязывает вас подавать годовую налоговую декларацию по § 46 EStG, пока вы сохраняете ту комбинацию.
- Если вы хотите простоту IV/IV с более точным разделением, запросите IV/IV с Faktor в вашем Finanzamt, и помните подавать повторно каждые два года.
Примечание о соответствии
Эта страница объясняет общую структуру комбинаций Steuerklasse и их взаимодействия с Elterngeld, но это не налоговая консультация, и вашу конкретную финансовую ситуацию стоит оценивать индивидуально. Для вашей конкретной ситуации и сроков обратитесь к Steuerberater или вашему Finanzamt.
Частые вопросы и типичные ошибки
Мы только что узнали, что беременны. Уже поздно менять налоговые классы, чтобы повысить Elterngeld?
Это полностью зависит от вашей ожидаемой даты родов и того, насколько быстро вы будете действовать. Переход должен вступить в силу как минимум за 7 месяцев до начала Mutterschutz (декретного отпуска), чтобы засчитываться для расчета Elterngeld, поэтому практический совет это подать заявку на изменение, как только вы узнаете о беременности, а не ждать. Если вы уже близко к или за пределами того порога в 7 месяцев, стоит проверить ваш конкретный график с налоговым консультантом, а не предполагать, что вы полностью пропустили окно.
Разве переход на класс III не означает, что у нас будет меньше денег на жизнь до рождения?
Временно да, и это реальный, ожидаемый компромисс, а не признак того, что что-то пошло не так. Партнер, переходящий на класс V, увидит уменьшенную ежемесячную зарплату на руки перед рождением, поскольку класс V удерживает больше. Этот дисбаланс исправляется, когда вы подаете совместную налоговую декларацию, в тот момент конечный чистый результат оказывается таким же, каким бы он был при IV/IV, плюс повышенные Mutterschaftsgeld и Elterngeld, для которых и был разработан этот переход.
Означает ли выбор III/V, что мы теперь застряли с подачей годовой налоговой декларации навсегда?
Пока вы сохраняете ту комбинацию, да, § 46 EStG делает подачу обязательным ежегодным требованием, а не необязательным удобством, как только вы выбрали III/V. Если вы позже переходите обратно к IV/IV или IV/IV с Faktor, например, после того, как период оптимизации Elterngeld больше не актуален, обязательное требование подачи, связанное конкретно с III/V, больше не применяется, хотя подача все равно может иметь смысл по другим причинам.
Почему именно Faktor в IV/IV с Faktor делает это более справедливым, чем III/V, а не просто более простым компромиссом?
Сам коэффициент это конкретное число: ваш ожидаемый совокупный годовой налог по совместной Splitting-Tarif, деленный на сумму того, что каждый из вас отдельно был бы должен по обычному Steuerklasse IV. Он всегда выходит ниже 1, обычно где-то между 0,001 и 0,999. Finanzamt применяет тот коэффициент к индивидуальному удержанию IV каждого партнера ежемесячно, поэтому налогоснижающий эффект Ehegattensplitting встраивается в каждый расчетный листок пропорционально тому, что фактически зарабатывает каждый партнер, а не ложится почти полностью на партнера класса III, как это делает III/V. На практике это удерживает разрыв между тем, что удержано в течение года, и тем, что вы фактически должны, очень маленьким в любом случае, реальный рассчитанный пример показывает разницу всего в несколько евро при Faktor против нескольких сотен евро Nachzahlung для той же пары при III/V, что и является конкретной механикой, почему Faktor считается более справедливым, а не просто другим компромиссом.
Когда малыш родится, когда мы можем перейти обратно к обычному Steuerklasse, не нанося вреда Elterngeld, который мы уже получаем?
Переход обратно вообще не изменяет задним числом сумму вашего Elterngeld. К моменту рождения отчетный период (Bemessungszeitraum), на основе которого рассчитывается Elterngeld, уже закрыт, на основе дохода за месяцы до Mutterschutz, поэтому более поздняя смена Steuerklasse не имеет никакого влияния на тот расчет. Единственное, что стоит подождать сначала, это Mutterschaftsgeld, если мать все еще получает его в течение периода декретной защиты (примерно от 6 недель до 8 недель после рождения), часть той выплаты связана с текущей чистой зарплатой, поэтому стоит задержать переход обратно, пока те выплаты не закончатся. Поскольку супруги теперь могут менять свою комбинацию Steuerklasse более одного раза в год, нет жесткого крайнего срока, о котором стоит волноваться в любом случае, большинство пар просто переходят обратно, как только Mutterschaftsgeld закончился.