Та строка в расчётном листке под названием Soli? Для 9 из 10 налогоплательщиков она действительно нулевая
Если вам интересно, появляется ли Solidaritätszuschlag, надбавка Soli, о которой вы, возможно, слышали, всё ещё в вашем расчётном листке, действительно успокаивающий ответ для большинства типичных семей Мюнхена: нет. С 2021 года лишь примерно 1 из 10 плательщиков подоходного налога в Германии вообще всё ещё его платит, порог 2026 года базируется на подоходном налоге, который вы фактически должны, а не на вашем валовом доходе, ниже 20 350 евро подоходного налога для одинокого человека, или вдвое больше, 40 700 евро, для супружеской пары, подающей совместную декларацию, Soli вообще не применяется, а фактический счёт подоходного налога большинства семей лежит значительно ниже этого, учитывая стандартные вычеты и льготы. Milderungszone, зона смягчения, также сглаживает переход сразу над этими порогами, ограничивая надбавку 11,9 процентами разницы между вашим подоходным налогом и самим порогом, а не сразу прыгая к полной ставке 5,5 процента. Однако действительно стоит знать: два отдельных, более узких механизма всё ещё применяют Soli независимо от вашей обычной ситуации с подоходным налогом, работодатели всё ещё платят 5,5 процента Soli на фиксированную ставку налога на заработную плату (Pauschalsteuer) в налоговую службу, а если ваш доход от капитала превышает Sparerpauschbetrag, необлагаемую льготу в 1000 евро на инвестиционный доход, 5,5 процента Soli применяется к налогу на прирост капитала на излишек.
Официальное правило
Услышать о немецком Solidaritätszuschlag и предположить, что он широко применяется к доходу каждого налогоплательщика, это понятное, но действительно устаревшее предположение для большинства семей сегодня.
С 2021 года лишь небольшое меньшинство плательщиков подоходного налога в Германии вообще всё ещё платит Soli. Рекомендации Die Techniker по порогу Solidaritätszuschlag 2026 года подтверждают, что лишь примерно 1 из 10 плательщиков подоходного налога всё ещё его платит, это отражает действительно значительную реформу, а не узкую техническую деталь, большинство типичных домохозяйств просто полностью оказываются ниже соответствующего порога.
| Аспект | Деталь |
|---|---|
| Порог освобождения, одинокие | 20 350 EUR подоходного налога |
| Порог освобождения, супруги (совместно) | 40 700 EUR подоходного налога |
| Доля налогоплательщиков, всё ещё платящих | ~1 из 10, с 2021 года |
| Предел Milderungszone | 11,9% от разницы подоходного налога над порогом |
| Исключение: Pauschalsteuer работодателя | 5,5% Soli всё ещё применяется, отдельный механизм |
| Исключение: доход от капитала свыше Sparerpauschbetrag | 5,5% Soli на налог на прирост капитала на излишек |
Конкретный порог 2026 года действительно значительно выше того, сколько составляет подоходный налог большинства семей. Независимые рекомендации finanztip.de по потребительским финансам подтверждают, что порог освобождения на 2026 год составляет 20 350 евро подоходного налога для одинокого человека, и вдвое больше, 40 700 евро, для супружеской пары, подающей совместную декларацию, это порог в отношении вашего фактического подоходного налога, а не валовой зарплаты, и он действительно установлен достаточно высоко, чтобы большинство типичных домохозяйств комфортно оказывались ниже него.
Механизм смягчения существует именно для домохозяйств чуть выше порога, стоит знать, если вы близко к границе. Рекомендации ordio.com по Milderungszone подтверждают, что эта зона смягчения ограничивает надбавку 11,9 процентами разницы между вашим подоходным налогом и порогом освобождения, а не сразу применяя полную ставку 5,5 процента в момент пересечения границы, это создаёт действительно постепенный переход, а не внезапный скачок.
Два действительно отдельных механизма всё ещё применяют Soli независимо от вашего личного порога подоходного налога, стоит знать, что они существуют. Работодатели всё ещё платят 5,5 процента Soli на фиксированную ставку налога на заработную плату, Pauschalsteuer, в налоговую службу, это отдельное обязательство со стороны работодателя. А если ваш доход от капитала, от сбережений или инвестиций, превышает необлагаемую льготу Sparerpauschbetrag в 1000 евро, 5,5 процента Soli применяется именно к налогу на прирост капитала на сумму превышения, это стоит знать, если у вашей семьи есть значительный инвестиционный доход, даже если ваша обычная ситуация с подоходным налогом ниже основного порога освобождения.
Что говорят реальные люди
Семьи, переехавшие в Германию недавно, описывают настоящее облегчение, узнав, что реформа Soli с 2021 года уже действует, несколько человек конкретно упоминают, что слышали о надбавке из более старых, устаревших источников информации, и были приятно удивлены, подтвердив, что она действительно не касается типичного дохода их домохозяйства.
Семьи со значительным доходом от капитала описывают исключение, связанное со Sparerpauschbetrag, как деталь, за которой стоит следить наиболее внимательно, несколько человек конкретно рекомендуют проверять именно этот порог отдельно от основного освобождения от подоходного налога, поскольку он работает на действительно иной основе.
Шаг за шагом
- Проверьте фактический подоходный налог вашего домохозяйства относительно порога 2026 года, 20 350 EUR (одинокие) или 40 700 EUR (супруги, совместная декларация).
- Если вы ниже этого порога, ожидайте действительно нулевой Soli на ваш обычный подоходный налог, это стандартный результат для большинства семей сейчас.
- Если вы чуть выше порога, понимайте, что Milderungszone сглаживает переход, а не внезапный скачок к полной ставке.
- Не предполагайте, что Soli на Pauschalsteuer работодателя или Soli на доход от капитала автоматически следуют тому же освобождению, это отдельные механизмы.
- Подтвердите вашу конкретную ситуацию со Steuerberater, если ваше домохозяйство имеет значительный доход от капитала или находится близко к границе порога.
Примечание о соответствии
Эта страница объясняет общую структуру освобождения от Solidaritätszuschlag в Германии, актуальную по состоянию на середину 2026 года. Это не налоговый совет, и конкретные расчёты зависят от индивидуальных обстоятельств. Подтвердите вашу конкретную ситуацию непосредственно с вашим Finanzamt или Steuerberater.
Частые вопросы и типичные ошибки
Мы не видим вычета Soli в нашем расчётном листке. Означает ли это, что что-то не так?
Нет, действительно не означает, это именно то, чего и следует ожидать для подавляющего большинства налогоплательщиков. С 2021 года лишь примерно 1 из 10 плательщиков подоходного налога в Германии вообще всё ещё платит Soli, если подоходный налог, который вы фактически должны, а не валовой доход вашего домохозяйства, ниже порога 2026 года в 20 350 евро (одинокие) или 40 700 евро (супруги, совместная декларация), вы действительно не должны видеть его начисленным на вашем обычном подоходном налоге.
Что такое Milderungszone на самом деле, и влияет ли это на нас, если мы чуть выше порога?
Milderungszone, зона смягчения, сглаживает переход именно для дохода чуть выше порога освобождения, ограничивая надбавку 11,9 процентами разницы между вашим подоходным налогом и самим порогом, а не сразу прыгая к полной ставке 5,5 процента. Это означает, что пересечение порога на небольшую сумму не запускает внезапно полную надбавку.
Если мы не платим Soli на наш подоходный налог, может ли он всё равно появиться где-то ещё в наших финансах?
Да, действительно, два отдельных механизма применяются независимо от вашего личного порога подоходного налога. Работодатели всё ещё платят 5,5 процента Soli на фиксированную ставку налога на заработную плату (Pauschalsteuer) в налоговую службу, а если ваш доход от капитала, от инвестиций или сбережений, превышает льготу Sparerpauschbetrag в 1000 евро, 5,5 процента Soli применяется именно к налогу на прирост капитала на сумму превышения.
Это освобождение действительно новое, или так было уже некоторое время?
Так было с 2021 года, это не совершенно новое изменение, но действительно стоит проверить, если вы давно не проверяли или переехали в Германию недавно, поскольку более старая информация или предположения о том, что Soli применяется широко ко всем налогоплательщикам, предшествует этой реформе 2021 года и больше не отражает текущую реальность для большинства домохозяйств.