Ви справді можете вирахувати більшість витрат на догляд за дитиною, правила щойно змінилися

Офіційне правило

Догляд за дитиною це реальна, суттєва стаття витрат для більшості родин, і справжнє знання чинних правил вирахування, а не торішніх, змінює, скільки з цих витрат ви фактично повертаєте під час подання податків.

Німеччина дозволяє вираховувати витрати на догляд за дитиною як Sonderausgaben, особливі витрати, у податковій декларації, і ця ставка вирахування нещодавно справді покращилася, варто знати точно, якщо ви орієнтуєтеся на старішу інформацію. До 2024 року включно правило дозволяло дві третини витрат на догляд за дитиною, максимум 4 000 євро на дитину на рік. Починаючи з податкового 2025 року це змінилося на 80 відсотків витрат, максимум 4 800 євро на дитину на рік, реальне, суттєве збільшення і у відсотку, і у стелі.

Вашій дитині справді має бути менше 14 років, щоб ці витрати враховувалися, цей віковий ліміт діє і за старим, і за чинним правилом. Загальну суму прийнятних витрат на догляд за дитиною за рік ви вказуєте саме в Anlage Kind, додатку про дитину, вашої податкової декларації, це та сама форма, де насправді живе це вирахування, а не десь у загальному розділі витрат.

Прийнятні витрати справді охоплюють більше території, ніж просто плата за Kita чи Krippe, варто знати, оскільки деякі родини недозаявляють, припускаючи, що враховується лише плата за садок. Витрати на Tagesmutter і няню, нагляд за виконанням домашніх завдань (Hausaufgabenbetreuung), чи то вдома, чи в школі, Kernzeitbetreuung, і навіть плата за навчання в інтернаті (Internatsgebühren) справді можуть враховуватися, разом із певними супутніми витратами, як-от транспортні витрати опікунів, що надають цю послугу.

Реальна вимога до документів сувора й справді безальтернативна, саме тут заявки насправді відхиляють. Потрібні детальні договори й рахунки, що чітко показують конкретні надані послуги догляду й їхню вартість, і окремо оплата має проходити через відстежуваний, безготівковий спосіб, а саме банківський переказ. Готівкові платежі просто не задовольняють цю вимогу, хай якими ретельними були ваші власні квитанції чи особисті записи, стандарт документації прямо вимагає саме банківського сліду платежу, а не лише доказу того, що гроші перейшли з рук у руки.

Що кажуть реальні люди

Батьки, які вперше подають декларацію після зміни правил 2025 року, послідовно описують справжнє полегшення, дізнавшись про вищу ставку 80 відсотків і стелю 4 800 євро: декілька з них згадують, що спочатку розраховували очікуване вирахування за старішими цифрами дві третини/4 000 євро, перш ніж зрозуміти, що чинне правило насправді щедріше.

Податкові консультаційні ресурси, що описують це вирахування, послідовно наголошують на пастці готівкових платежів як деталі, що коштує родинам найбільше на практиці: батьки, які платили Tagesmutter чи няні готівкою, навіть ретельно ведучи особисті записи, описують справжнє розчарування, дізнавшись, що ця документація просто не задовольняє вимогу заднім числом.

Крок за кроком

1. Переконайтеся, що вашій дитині менше 14 років для відповідного податкового року, це базова умова прийнятності.
2. Зберіть детальні договори й рахунки для всіх домовленостей про догляд за дитиною, Kita, Tagesmutter, няні, нагляд за домашніми завданнями та подібні послуги.
3. Переконайтеся, що всі платежі здійснювалися банківським переказом, а не готівкою, ця вимога до документів сувора й не виправляється заднім числом.
4. Підсумуйте прийнятні витрати й застосуйте чинну ставку, 80% до 4 800 євро на дитину від 2025 року, а не старіші цифри дві третини/4 000 євро.
5. Внесіть загальну суму в розділ Anlage Kind вашої податкової декларації.

Примітка про відповідність

Ця сторінка пояснює загальну структуру вирахування витрат на догляд за дитиною в Німеччині, але це не податкова консультація, і конкретна прийнятність може залежати від індивідуальних обставин. Для вашої конкретної ситуації зверніться до Steuerberater чи скористайтеся офіційними інструкціями з подання податків.